가족간 금전거래 핵심정리

가족간 금전거래

가족간 금전거래는 돈이 오가는 모든 가족 관계에서 발생할 수 있습니다. 하지만 그만큼 증여세, 과세 여부 등 민감한 문제로 번질 가능성도 높습니다.

부모가 자녀에게 자금 지원을 하거나, 형제끼리 돈을 빌려주는 일은 흔하지만, 자칫 잘못하면 국세청의 증여세 과세 대상이 될 수 있다는 점을 간과하기 쉽습니다.

“가족끼리 돈을 빌려줬는데도 세금이 붙는다고요?”
“형제 사이에 천만 원 이체도 신고해야 하나요?”

이런 오해와 궁금증이 많은 만큼,

 

이번 글에서는 가족간 금전거래의 기준, 과세 범위, 안전하게 거래하는 법까지 정리해 드릴게요.

📚 목 차

• 1. 가족간 금전거래란?
• 2. 대상 관계별 증여세 공제 한도
• 3. 과세 판단 기준과 주요 사례
• 4. 금전거래 안전하게 하기
• 5. FAQ – 자주 묻는 질문
• 6. 결론 및 요약 정리

1. 가족간 금전거래란?

① 무상 이전과 유상 거래의 차이

가족 간 금전거래는 "무상 증여"와 "유상 대여"로 구분됩니다. 부모가 자녀에게 돈을 주는 경우, 별도 조건이 없다면 '무상 증여'로 간주되며, 세금 대상이 될 수 있습니다. 반면 차용증과 상환 계획이 있다면 '금전 소비대차 계약'으로 간주됩니다. 단순히 가족이라는 이유로 증여세가 면제되진 않으며, 법적 기준이 적용됩니다.

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② 생활비와 증여의 구분 기준

사회통념상 인정되는 생활비, 교육비, 의료비 등은 증여로 보지 않습니다. 단, 해당 목적에 맞는 증빙자료가 있어야 하며, 과도한 금액이나 반복 송금 시에는 증여세 부과 대상이 될 수 있습니다. 생활비라도 수백만 원 이상의 고액 이체는 세무당국이 주목할 수 있습니다.

가족간 금전거래

2. 대상 관계별 증여세 공제 한도

① 부모자식 간

직계존속(부모→자녀)은 10년 기준 5,000만 원(미성년자 2,000만 원)까지 증여세가 면제됩니다. 이 공제 한도는 증여 시마다 적용되는 것이 아니라 누적 기준이며, 이를 초과하면 초과분에 대해 증여세가 부과됩니다. 자녀 명의 계좌에 입금할 때에도 같은 기준이 적용됩니다.

② 형제자매 간

직계존비속이 아닌 친족 간 증여는 10년 기준 1,000만 원까지 공제되며, 초과분에 대해 10~50%의 증여세가 부과됩니다. 형제끼리 자금 거래가 빈번한 경우에는 사전에 증빙 서류를 갖추는 것이 필요하며, 특히 이자나 상환 계획이 없으면 증여로 판단될 수 있습니다.

③ 기타 친족 간

고모, 삼촌, 사촌 등의 친척 간 금전 이전도 같은 기준이 적용되며, 무상 이전이라면 증여세 대상입니다. 예를 들어 조카에게 결혼자금 명목으로 돈을 보낸 경우에도, 적정 금액을 넘으면 과세 대상이 될 수 있어 주의가 필요합니다.

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3. 과세 판단 기준과 주요 사례

① 단순 송금도 과세 대상이 될 수 있음

자주 송금하거나, 용도 불분명한 큰 금액을 송금할 경우 '증여'로 판단됩니다. 실제 사례에서 어머니가 자녀에게 이체한 자금을 법원은 증여로 판결한 바 있습니다. 단 한 번의 송금이라도 금액이 크거나 반복성이 있으면 세무조사의 대상이 될 수 있습니다.

② 차용증만으로는 부족

차용증만 작성한다고 과세를 피할 수 없습니다. 이자 지급, 만기일, 상환 내역 등이 명확히 입증돼야 '대여'로 인정됩니다. 단순히 차용증만 쓰고 실제 이자 지급이나 원금 회수가 없다면 국세청은 이를 허위로 판단할 수 있습니다.

③ 국세청의 AI 분석 강화

AI 시스템으로 비정상 이체 패턴이 감지되면 자금 출처 조사가 들어올 수 있습니다. 특히 반복적 소액 송금, 현금 이체 등이 조사 대상이 되기도 합니다. 가족 간 거래라도 빈번하거나 고액이면 자동 추적 시스템에 포착될 가능성이 있습니다.

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4. 금전거래 안전하게 하기

① 차용증 + 상환 계획 필수

차용증에는 대여 일자, 이자율, 상환 방식, 만기일 등을 명확히 기재하고, 실제로 상환을 해야 과세에서 벗어날 수 있습니다. 특히 계좌이체를 통한 원리금 상환은 필수이며, 문자나 이메일 등 상환 의사를 드러낸 기록도 함께 보관하면 좋습니다.

② 적정 이자율 적용이 중요

가족 간 금전거래라고 하더라도 이자를 아예 지급하지 않거나, 지나치게 낮은 이자율을 적용할 경우 증여로 판단될 수 있습니다. 국세청 고시 이자율(예: 2024년 기준 연 4.6%) 이상으로 설정하고, 실제 이자 지급 내역을 남기는 것이 중요합니다. 무이자로 거래할 경우 이자 상당액이 증여로 간주될 수 있습니다.

③ 메모와 증빙자료 확보

계좌이체 시에는 '학비', '병원비' 등 용도를 반드시 메모하고, 그에 맞는 영수증·계약서 등 증빙자료를 준비해야 합니다. 거래 시점에 메모를 남기고 캡처해 두는 것도 좋은 증빙 수단이 됩니다.

④ 세무 상담을 통한 절세 전략

고액이거나 반복적인 가족 간 거래는 세무사 상담을 통해 사전 신고 및 분산 증여 등의 전략을 세우는 것이 좋습니다. 세무 전문가를 통한 사전 컨설팅은 향후 세무조사에 대한 리스크를 크게 줄여줍니다.

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5. FAQ – 자주 묻는 질문

Q1. 형제간 돈을 빌려줘도 세금이 붙나요?

A. 10년간 1,000만 원 이하라면 증여세 면제입니다. 단, 차용증 없이 송금했다면 증여로 판단될 수 있으니 주의하세요. 거래금액이 크거나 장기간 회수가 없을 경우에는 더욱 주의가 필요합니다.

Q2. 부모가 자녀에게 매달 송금하면 생활비로 인정되나요?

A. 용도 명시와 실제 지출 증빙이 있다면 생활비로 인정받을 수 있습니다. 단, 반복적이고 고액일 경우 증여로 보기도 합니다. 특히

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용도가 애매하거나 영수증이 없다면 세무당국이 문제 삼을 수 있습니다.

6. 결론 및 요약 정리

가족간 금전거래는 가족이기 때문에 더 조심해야 합니다. 관계에 따라 공제 한도가 다르고, 무심코 주고받은 돈이 과세 대상이 될 수 있습니다. 특히 고액 거래나 반복 거래는 반드시 기록을 남기고 증빙을 준비해야 합니다.

차용증, 이체 메모, 지출 증빙만 잘 갖춰도 증여세 리스크를 줄일 수 있습니다. 정확한 기준을 알고 안전하게 거래하세요. 😊

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